2020 〖澳洲〗如何報稅？報稅之前這些事你搞懂了嗎？？

⇣ 凱西有話想說 ⇣

從打工度假簽開始，我都是透過會計公司申報所得稅

但前年，我花了約$32，結果只退了$4，真的是呵呵、哭笑不得欸

跟朋友拿了這件事說笑後，蠻多人給我的回應就是「怎麼不自己辦？自己辦很簡單啊！我都自己申請的！」

很好，在這個錙銖必較的失業人生又很閒的狀態下，我就自！己！辦！😤（生什麼氣？）

澳洲的財政年為“每年的07/01～隔年的06/30“

因此今年要報的就是2019/07/01~2020/06/30這段時間的收入，也就是2019-20財政年！

在稅務局的官網裡，頁面連結來連結去，替自己釐清了一些疑惑也搞得頭很痛這樣

所以在開始申報前，不專業地先來講解一下基本概念，我很用心，所以罷拖你每個字都要仔細閱讀噢🥺

我本身現在是學生簽，身邊朋友大多和我一樣或是打工度假簽

所以此系列文章主要是以「學生簽證」、「打工度假簽證」為主噢！

---

2020 〖澳洲〗如何報稅？報稅之前這些事你搞懂了嗎？？ 

如何申報所得稅？

• 透過註冊稅務代理人
• 自行申報

此篇則是以「自行申報」為主噢！

自行申報之前最重要的一件事，需將myGov和ATO做連結

🙋🏻‍♀️如何做連結？

請點我：2020 〖澳洲〗 如何將myGov連結ATO 超詳細步驟都在這！

前半段有很仔細的教學噢！手把手的陪你從頭開始到連結成功！

---

我需要報稅嗎？

➤ 上圖資料參考來源請點我

打工度假簽的部分最多人疑惑，由於稅務局政策改變，打工度假者的薪資收入固定需繳15%的稅，但又分成兩種狀況：

1. 你的雇主確實在你每次的薪資都固定扣除了15%的稅，因此如果你的年收入低於$37,001是可以不用報稅的
   ➤ 參考資料來源
2. 你的任何一筆薪資有被扣除超過15%的稅（溢繳），即使你的年收入低於$37,001，也要記得報稅！

為什麼會有「溢繳」的狀況發生呢？我等等再依實例解釋給你聽～我們先繼續完成這一段齁！等不及的話請點我

如果你不確定是不是有任何一筆有溢繳的狀況，如上圖所示，即使你的年收入低於$37,001，你仍然可以選擇報稅噢！

＊稅務局官網並沒有任何消息表示“因Covid-19，打工度假簽證收入低於$37,000免稅，只有說免申報。“（還是我沒看到？）

如過你不需要申報所得稅，也要記得完成”免申報所得稅報告書“噢！

➤ 免申報所得稅報告書 請點我

進入頁面後，如上圖所示，點選“Submit your non-lodgment advice via myGov”

沒意外的話，畫面就會自動轉至myGov

---

我是稅務居民嗎？（打工度假簽請看下一段）

➤ 上圖資料來源請點我 / 學生簽證稅務說明中文版請點我

學生簽證只需看上圖最後一點就行，『國際學生在澳洲讀書且入學的課程超過六個月』

只要符合這個條件，持有學生簽證者則可以判為『稅務居民』唷！

持有打工度假簽者能算稅務居民嗎？

➤ 上圖資料來源、查看範例 請點我

這也是一題持有打工度假簽證者的疑惑，如上圖所示，『一般來說』，持有打工度假者被判定為「非稅務居民」，但其實並不全然「一定是非稅務居民」，稅務局有提供幾個判定方法：

依稅務局提供的其中一個範例來說：

（簡短的說）有一個女生第一年打工度假的時候認識了農場老闆的兒子，決定延長簽證待了第二年，短期旅遊後回到農場與老闆兒子生活在一起。

Resident for the second year （官網範例的解說）

Yangsook is a resident from the time she extends her visa as she has changed her behaviour to develop strong family ties in Australia, as well as habits and routines consistent with making Australia her home. The income she earns in Australia is taxed at the working holiday maker tax rate. As a resident, she also has to declare any income she earns outside Australia in her income tax return. This is taxed at resident tax rates.

因此這個女生的第一年為「非稅務居民」，第二年即使仍為打工度假簽證持有者，一樣可以判定為「稅務居民」。澳洲境內的收入一樣是依照打工度假簽的納稅金額為標準；但以稅務居民的身份，如果這個女生在澳洲境外也有收入，則是依照稅務居民的納稅金額為標準。

➤ 上圖資料來源、查看更多範例 請點我

---

雇主扣除的稅是如何算的？

打工度假者的薪資收入固定需繳15%的稅，但又分成兩種狀況：

1. 你的雇主確實在你每次的薪資都固定扣除了15%的稅，因此如果你的年收入低於$37,001是可以不用報稅的
   ➤ 參考資料來源
   
   感謝好友E大大提供薪資單作為素材💕薪資單可以分為三個部分來看：
   第一區：週收入為 $1,114.47*15% = $167（$167為稅金）
   第二區：薪資$1,114.47-稅金$167=$947.47（$947.47為實際收到的薪水）
   第三區：是在此公司所累積的年收入，如果用$3,501.75*15%=$525多約$526
   （或許可以推測，E大大的雇主符合案例一，無論E大大賺多少，薪資固定扣除15%的稅，因此假設E大大只有此工作且年收入低於$37,001，他則可以不用報稅！）
2. 你的任何一筆薪資有被扣除超過15%的稅（溢繳），即使你的年收入低於$37,001，也要記得報稅！
   為什麼會有「溢繳」的狀況發生呢？
   
   感謝好友A大大提供薪資單作為素材💕
   我收到好友薪資單的時候真的是先嚇傻😦好，進入主題，依照打工度假簽扣稅的狀況來說
   週薪$3205.44*15% = $480~481（稅金）
   但往下看PAYG那一行的稅卻被扣了$1,010，這到底是怎麼一回事？！
   如果你的薪資單也是這樣，莫慌、莫急、莫害怕，純粹只是因為雇主是依照週薪扣稅表扣除稅金
   ➤ 請點我下載 週薪扣稅表pdf檔   /  請點我下載 週薪扣稅計算excel檔
   以上兩個檔案都非常好用噢！想當初我第一次遇到薪水被扣超多稅的時候還嚇到，比對表格之後就會了解狀況了！

依照A大大的案例就可以知道，稅金的部分從原本的$480變成$1,010，溢繳了稅金$530

因此，即使A大大的年收入並沒有超過$37,001，他也一定要報稅，才能把溢繳的部分退回來！

如果你是等不及先來看這一段的，請點我返回再仔細閱讀一下下～～

---

年收入的納稅金額標準是什麼？

• 稅務居民（國際學生在澳洲就讀超過六個月以上）

免稅額：年收入$0~$18,200，無需繳稅

$18,201~$37,000 需付19%的稅

$37,001~$90,000 需付$3,572+超過$37,000後的金額需扣32.5%的稅

🙋🏻‍♀️$3,572怎麼來的？

👩🏻‍🏫前一個繳稅門檻是$18,201~$37,000，因為$18,200以下免稅，因此算式如下

($37,000-$18,200)*19%=$3,572，超過$37,000之後，每$1就需繳32.5c的稅，超過$90,000後就往下一個級別類推

• 打工度假簽證者（簽證417/462持有者）

沒有免稅額，年收入$0~$37,000需繳15%的稅

$37,001~$90,000 需付$5,550+超過$37,000後的金額需扣32.5%的稅

🙋🏻‍♀️$5,550怎麼來的？

👩🏻‍🏫前一個繳稅門檻是$0~$37,000，因此算式如下

$37,000*15%=$5,550，超過$37,000之後，每$1就需繳32.5c的稅，超過$90,000後就往下一個級別類推

➤ 參考資料請點我

---

2020 報稅須知

• 申報時間：

➤ 上圖參考資料請點我

財政年為每年07/01～隔年06/30，申報所得稅的時間如果是個人申報，必須在10/31前完成；如果是請註冊稅務代理人申報，即使超過10/31，仍可申報。

• 確認銀行資訊

避免之後有任何需要修改的地方或是其他麻煩，要記得再三的確認，銀行帳戶資訊有填寫對喔！

• 如何確認我的年收入有多少？

除了上圖所翻譯的部分，最後一段我拉出來解釋一下

雖然07/01開始報稅，但其實雇主只要在07/31前將員工所有資料上傳至稅務局就可以了。

➤ 稅務局小小解說短片請點我

因此稅務局的建議是七月底或八、九月再申報也不遲噢！

晚一點點申報有幾個好處：

• 雇主已經將所有資料上傳，申報時，大部分的資料系統都已自動填好，你只需要核對資料、確認資料完整性即可；
• 系統已自動填寫，出錯的機率較低；
• 都在月初時急著申報，系統容易塞車；
• 如果在顯示’not ready’的情況下先申報了，可能會有手動填入的訊息和雇主所上傳的資訊不一致的狀況產生，到時候還需要再作修改，更麻煩；但如果你很確定資訊都沒錯，要先申報也是可以的噢！

＊登入ATO → Employment → Income Statements

就可以看到你的收入明細是不是已準備好

如上圖所見，我的兩個工作雇主都尚未上傳資料，我也沒有很急著報稅，因此我應該會等到月底或八月的時候再觀察看看，所以我的報稅流程、可申請稅務減免的規定，到時候才寫得出來；如果急著申報的話，網路上也能搜尋到許多教學文唷！

希望此篇有讓你稍稍搞懂一些澳洲申報所得稅的相關事項

接下來請閱讀如何報稅第二篇：2020 〖澳洲〗如何報稅？哪些可折抵、可豁免 你弄清楚了嗎？