2020 〖澳洲〗如何報稅？哪些可折抵、可豁免 你弄清楚了嗎？
⇣ 凱西有話想說 ⇣
終於來到“澳洲如何報稅系列第二集”🎉
第一集在這兒：2020 〖澳洲〗如何報稅？報稅之前這些事你搞懂了嗎？？
主要說明了報稅前必須搞懂的事，比方：何時報稅、從薪水扣除的稅是如何計算的、怎麼分辨自己是稅務居民/非稅務居民⋯⋯
沒看過的快去看、看過的卻忘記了也趕快看，以上這些事都搞懂後，我們要邁入第二集“必須申報的收入有哪些、又有哪些可以申請稅務折抵或是豁免（減免）？“
第二集一樣是以學生簽證及打工度假簽證為主，我仍然一樣在稅務局裡的網頁裡連來連去、連連到天邊（亂接），連得我眼花撩亂、頭很痛這樣，所以罷拖你要仔細看完噢！🥺
畢竟弄清楚自己的錢去哪、怎麼不見的很重要，而且看完後，都可以跟身邊的朋友自稱稅務小天才了呢！
正式開始前，能幫我在廢廢的凱西日常按個讚嗎？🥺
因為一些原因，之後新的文章都會直接發在廢廢的凱西日常，有事沒事都可以去那晃晃噢！
2019-20財政年新消息！
資料來源：What’s new for individuals
我只列舉幾個跟學生簽證或是打工度假簽證較常見的問題，想知道更多的話請點上面連結噢！
- 申請過COVID-19退休金，這筆金額不須算入你的年收入裡，因此也不需要繳納這筆收入的稅金！
- 申報資料：如同第一集所提到，雖然07/01開始報稅，但雇主只要在07/31前將員工所有資料上傳至稅務局就可以。所以如果申報的頁面顯示Not Tax Ready，只是因為雇主尚未更新，因此稅務局的建議是七月底或八、九月再申報也不遲噢！
- 低收 / 中低收入戶的稅務減免：稅務局表示，此部分系統會在你申請的時候自動計算。要怎麼知道自己有沒有符合呢？請點我
- 因為疫情關係，打工度假簽證有免稅額嗎？？
這是最常看到的問題之一，如同我在第一集所提到的，稅務局只有表示持有打工度假簽證者，年收入低於$37,000可免申報。
換個角度來說，如果今天真的免稅的話，稅務局怎麼會說年收入$37,000以下的人可以不用申報呢？如果免稅的話，想拿回那些被雇主預先扣除的15%，就一定要報稅了啊！！
因此可以推論“因為疫情關係，打工度假簽證免稅”這件事是錯誤的噢！！而且稅務局的官網就真的沒有這個消息嘛（搖醒你）
必須申報的收入項目
你看，連結都不是藍色，就跟你說我真的在稅務局裡的頁面裡連來又連去了吧！（很怕別人沒發現，硬要講🤣）
學生簽證跟打工度假簽證的收入項目較為單純，通常大多為“工作收入、銀行利息”
2020 〖澳洲〗如何報稅？哪些可折抵、可豁免 你弄清楚了嗎？
＊申請與工作相關的稅務扣減
能申請的稅務扣減其實有很～～～～多，真的很多！依照不同的職業類別有不同能申請的項目。我挑的職業是在“農場工作”而且是最大眾、最有共鳴的項目“服裝”來解釋：
資料來源：agriculture industry（竟然沒有中文版？！）
我簡略地說，服裝部分能申請稅務扣減包含：
- 購買、清洗和修理
– 強制購買的制服，且此制服是能夠讓人一眼看出你是為哪家公司工作，有獨特性的制服
– 非強制購買有在AusIndustry註冊的制服，（如果不確定的話可以詢問你的雇主） - 為了保護自己、避免在工作時或工作環境下受傷為目的而穿的衣服或鞋子，且這些衣服和鞋子必須真的能提供足夠的防護，比方說：牧場工人可以申報扣減購買手套和硬頭鞋的費用，也可以申報扣減修理、替換或清洗這些衣服和鞋子的費用。
- 不能申報的狀況
– 購買透氣的衣服，比方說足球短褲、運動褲、牛仔褲或夾克，即使雇主要求你必須穿這些上班，也不能申請扣減。
比方說，工作的餐廳要求要穿黑色褲子和鞋子，我為了工作特地去買了黑褲子和黑鞋子，但這些費用並不能申請稅務扣減。
– 如果雇主已經償還、報銷你所花費的金額，則不能申請扣減
- 除了上面所提到的購買衣服及鞋子的費用外，清洗、乾洗工作服裝也都可以申請稅務扣減噢！詳細內容就請仔細看圖中的翻譯。
- 不是在外面清洗衣服、沒有收據也沒關係，稅務局有夠人性化，在家裡洗工作服一樣能申報稅務扣減，扣減的計算基準如上圖，自己要把計算過程跟方式記下來，以防哪天稅務局要求你提供出你是如何算出所要求扣減的金額證明。
資料來源：衣服和洗衣中文版 / Clothing, laundry and dry-cleaning expenses
其他常見的職業可扣減的資訊如下（中文版）
＊申請捐贈物與捐款的稅務扣減
是的！你沒看錯！平常做好事真的是好心有好報來著
我剛發現的時候也覺得很驚奇，平時的善心也能申請稅務扣減唷！
What is a DGR?
A deductible gift recipient (DGR) is an organisation or fund that can receive tax deductible gifts.
Not all charities are DGRs. For example, in recent times crowdfunding campaigns have become a popular way to raise money for charitable causes. However, many of these crowdfunding websites are not run by DGRs. This means donations to these campaigns aren’t tax deductible.
什麼是DGR?
在捐款前可以先在 Deductible gift recipients 搜尋及確認所要捐款的對象或機構是否為DGR，並非捐給任一的慈善機構都能申請稅務扣減，尤其近期透過網站進行募資的活動很盛行，但非所有的網站都是透過DGR運行，因此捐款對象或機構必須要是DGR的一員，所捐的款項才能申請稅務扣減噢！
來個範例，再度謝謝第一集的好友A大大，除了會賺錢又好有愛心，是會固定捐款的善心人士💕
捐款後所收到的收據，在上圖紅色框起來的地方可以看到“DGR”，最下方也有說大於$2的捐款都是可以申請稅務扣減的，因此有捐款的大大們，快把收據找出來～～～沒有收據也沒關係，銀行的轉賬記錄也是可以的噢！
＊但要特別注意的是，如果你所捐出的款項能換來實質上的利益享受或物品，此類的捐贈則無法申請扣減噢！比方說：你花了$10買愛心巧克力，這並非是純捐款，因此無法申請扣減噢！
另一種是走在路上蠻常會遇到的愛心捐款，稅務局表示雖然沒有收據，也是可以申請扣減的噢！但是有金額上限$10。
資料來源：Gifts and donations
＊收據/ 發票/ 紀錄保存
如果覺得要保管一堆收據很麻煩，稅務局官方非常推薦大家下載ATO的app，裡面有一個myDeductions，就有能夠幫你記錄所有收據的功能唷！有興趣的可以研究看看
資料來源：myDeductions
低收跟中低收入戶稅務折抵的部分，系統會在你申報時自動計算好，但為什麼還是要了解一下呢？以防你在填寫或是看自己的稅務單的時候，不知道這些東西是什麼～～
稍稍閱讀過後，應該蠻容易了解，以下兩張圖有更詳細的折抵金額解釋：
- 低收入戶減免：
- 中低收入戶減免：
資料來源：Low and middle income earner tax offsets
＊醫療豁免
幾年前還是打工度假簽證的時候，當時的稅務代理人幫我跟我朋友申報所得稅的時候，也同時幫我們申請了醫療豁免，但是！！現在的政策已經改了，現在申報所得稅的條件和方法都不太相同，仍然聽到許多持有打工度假簽證者對於醫療豁免的疑問，因此也稍稍提出來說明一下噢！詳情請看圖中的說明
凱西的會計朋友表示『如果有需要申請醫療豁免的話，需完成「醫療豁免申請表」並email至MES機構，詳情請點我
通過後會收到一份豁免通知，就是一個證明你不需要繳醫療稅的報告，如果稅務局要你提出證明，就是指這個噢！
（但凱西我本人年收入並沒有超過免稅額，並不需要繳任何的稅，我還在疑惑我是不是不需要申請？🤔）
資料來源：Medicare levy
最後想再說明一次，持有打工度假簽證者到底是稅務居民/ 非稅務居民？
通常持有打工度假者會被判定為「非稅務居民」，但其實並不全然「一定是非稅務居民」，稅務局有提供幾個判定方法：
依稅務局提供的其中一個範例來說：
（簡短的說）有一個女生第一年打工度假的時候認識了農場老闆的兒子，決定延長簽證待了第二年，短期旅遊後回到農場與老闆兒子生活在一起。
Resident for the second year （官網範例的解說）
Yangsook is a resident from the time she extends her visa as she has changed her behaviour to develop strong family ties in Australia, as well as habits and routines consistent with making Australia her home. The income she earns in Australia is taxed at the working holiday maker tax rate. As a resident, she also has to declare any income she earns outside Australia in her income tax return. This is taxed at resident tax rates.
因此這個女生的第一年為「非稅務居民」，第二年即使仍為打工度假簽證持有者，一樣可以判定為「稅務居民」。澳洲境內的收入一樣是依照打工度假簽的納稅金額為標準；但以稅務居民的身份，如果這個女生在澳洲境外也有收入，則是依照稅務居民的納稅金額為標準。
最近收到了myGov的通知，雇主已經上傳我的工作收入報表到稅務局，因此可以提前完成如何報稅的教學文了（歡呼）
希望文章對你有幫助，如果剛剛沒有按⋯⋯ 現在能幫我在廢廢的凱西日常按個讚嗎？🥺
看懂如何報稅系列第一、二篇後，下一篇就要正式報稅啦！！
我們下篇就在廢廢的凱西日常見🥰，有事沒事都可以去那晃晃噢！